0e3f74b5d15fa90671a4b34a758f939e

Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів

21.11.2016 Аналітика

Політика ДФС України, направлена на вирішення проблеми дефіциту державного бюджетужодним чином не сприяє розвитку бізнесу. Підприємці б’ють на сполох!  

Незважаючи на мораторій проведення перевірок бізнесу рік, що минає, позначився просто неймовірною активізацією дій Державної фіскальної служби України.

З практики

Як дуже часто трапляється в Україні, користуючись можливостями Кримінально-процесуального кодексу кримінальні провадження часто починаються з неіснуючих (простіше «надуманих») підстав. Наприклад, останнім часом стали «модними» обвинувачення юридичних осіб у відносинах з так званими «фіктивними» підприємствами, які насправді успішно займаються підприємницькою діяльністю.

Зазвичай тільки на підставі аналітичної довідки, яка, у свою чергу, встановлює лише ймовірність ухилення від сплати податків, оперуповноважена особа правоохоронного органу  складає надуманий рапорт. Цей документ, у свою чергу,  дозволяє службовій особі правоохоронного органу вносити відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо ніби то скоєного злочину.

Цей факт, зрозуміло, дає можливість слідчим органам отримати доступ до рахунків, комерційної інформації та документів підприємства, а також право на вилучення документів і накладання арешту на майно і рахунки цієї ж компанії.

Починається усе банально: встановлено факт порушення посадовою особою певної компанії вимог податкового законодавства, наприклад, недорахування чи несплата податків у бюджет в особливо великих розмірах. Перевірка, яка є наступним кроком, звичайно, встановлює, що компанія (наприклад, ТОВ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовує фінансові операції з СПД з ознаками «фіктивності», щоб мінімізувати податкові зобов’язання. Найсумнішим у всьому цьому є те, що такі випадки, які аж занадто почастішали цього року, ігноруються судовою владою. 

Натомість маємо:

погіршення відносин із партнерами та дискредитацію імені компанії в очах контрагентів, не кажучи вже про періодичні блокування господарської діяльності бізнесу 

Знайти винних

Найлегше, звичайно, звинуватити слідчих суддів, мовляв, «не розібралися». А якщо зазирнути глибше і розібратися самим, вимальовується зрозуміла картина з очевидними відповідями. Перевантаження слідчих суддів штовхає їх на формальне виконання своїх посадових обов’язків, прийняття часто-густо необґрунтованих рішень та ігнорування факторів, що, найімовірніше, призведуть до величезних збитків підприємства від можливого надуманого кримінального провадження.

Статистична картина

Звертаючись до відкритої статистики Генеральної прокуратури України та органів судової влади лише за 2015 рік порушено 2697 кримінальних проваджень щодо ухилення від сплати податків суб’єктами господарювання, з яких лише 64 кримінальні провадження з обвинувальним актом були направлені до суду. Це становить лише 2,4% від загальної кількості кримінальних проваджень за минулий рік.

У підсумку за 2015-2016 рік було проведено сотні процесуальних дій, більшість з яких були неефективними і спрямованими на вчинення тиску на підприємців для отримання неправомірної вигоди.

Враховуючи вищевикладене стає очевидною неефективність роботи правоохоронних органів у сфері фіскальної політики, що, у свою чергу, підтверджує можливе зловживання наданими їм повноваженнями.

У зв’язку з цим особливо важливим і актуальним є питання правильного, а головне – своєчасного, захисту своєї компанії від «сюрпризу» у вигляді ранкового обшуку офісу або вилучення усіх чи конкретних документів.

Перші 8 кроків у захисті власного бізнесу

Перше, про що слід пам’ятати, – це планове навчання корпоративних юристів та інших співробітників у здійсненні підготовчих дій, які обов’язково допоможуть у майбутньому. Отже, вам слід:

  • укласти угоду про надання правової допомоги із адвокатом, який у разі проведення обшуку оперативно прибуде для участі в обшуку як представник підприємства, якому надають правову допомогу;
  • прибрати зайву інформацію у документальному та електронному вигляді;
  • передати документи на зберігання у віддалений відокремлений підрозділ, що унеможливить їх неочікуване вилучення;
  • зберігати документи в іншому місці (банківська комірка, орендоване приміщення тощо), зберігати документи в електронному вигляді під надійними криптостійкими паролями на електронних носіях, знищити «непотрібних віртуальних робочих» та чернетки документів, а також зберігати документи на віддаленому сервері, використовуючи хмарові сервіси;
  • провести інструктаж співробітників щодо їх прав та дій під час обшуку у випадку його проведення, у тому числі й при запобіганні незаконних дій правоохоронними органами;
  • підготувати та поширити спеціальні пам’ятки алгоритмів дій для працівників;
  • унеможливити безперешкодний неконтрольований доступ на підприємство стороннім особам до підтвердження повноважень та законності їхніх дій;
  • встановити у «ключових точках» підприємства системи відеоспостереження із записом інформації на віддалений сервер або із застосуванням хмарових сервісів.

Це лише загальноприйнятний алгоритм правил поведінки підприємця. Звичайно, він не повний, бо кожен випадок слід розглядати індивідуально.

Від фахівців!  

Для мінімізації юридичних та податкових ризиків керівники компанії мають заздалегідь укладати угоди про надання правової допомоги із зовнішніми консультантами. Особливо звертайте увагу на репутацію та досвід консультантів у сфері кримінального права.

Інші статті на цю тему

  • Польща підписала угоду про будівництво першої АЕС
    Новини

    Польща підписала угоду про будівництво першої АЕС

    Офіційні представники Польщі та США на зустрічі у Варшаві підписали угоду про будівництво першої атомної електростанції на польській території. Про це повідомило Associated Press. Прем’єр-міністр Польщі Матеуш Моравецький назвав цю угоду стартом нової сторінки у розвитку країни. Зокрема, американські компанії Westinghouse та Bechtel підписали угоду з польською державною компанією Polskie Elektrownie Jadrowe, яка займається програмою. АЕС […]

  • У США Hyundai і Kia відкликають майже 3,4 млн машин через ризик займання
    Новини

    У США Hyundai і Kia відкликають майже 3,4 млн машин через ризик займання

    Американські підрозділи південнокорейських компаній Hyundai Motor та Kia відкликають майже 3,4 млн автомобілів у зв’язку з ризиком займання у відсіку двигуна. Про це повідомляє Національного управління безпеки дорожнього руху США (NHTSA). Йдеться приблизно про 1,64 млн машин Hyundai, зокрема про спортивні купе Genesis, і 1,73 млн автомобілів Kia 2010-2017 років випуску. Наголошується, що витік гальмівної рідини в […]

  • ДТЕК на третину збільшила генерацію елетроенергії
    Новини

    ДТЕК на третину збільшила генерацію елетроенергії

    Компанія ДТЕК в період с травня по серпень 2023 року збільшила генерацію електроенергії на 28% порівняно з аналогічним періодом минулого року. Про це повідоляється в офіційному телеграм-каналі компанії. “Теплий сезон добігає кінця і ми вирішили згадати, як енергетики працювали в цей період. З травня по серпень ТЕС ДТЕК наростили відпуск електроенергії на 28% порівняно з […]

  • Кабмін заборонив правоохоронцям втручатися в митний контроль товарів
    Новини

    Кабмін заборонив правоохоронцям втручатися в митний контроль товарів

    Кабінет міністрів поставив крапку в можливості правоохоронців втручатися у процес здійснення митного контролю товарів шляхом направлення доручень митникам щодо здійснення митного огляду товарів, та залучення їх до таких оглядів. Про це повідомив голова комітету Верховної Ради з питань фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев у Telegram. За його словами, уряд постановою від 19 вересня 2023 року виключив […]

  • МВФ почав технічні консультації з Україною
    Новини

    МВФ почав технічні консультації з Україною

    Місія Міжнародного валютного фонду почала технічні дискусії з представниками влади України. Йде підготовка до другого перегляду програми розширеного фінансування. Про це у понеділок, 25 вересня, повідомив Укрінформ з посиланням на МВФ. “Місія МВФ на чолі з Гевіном Греєм розпочинає сьогодні технічні дискусії з представниками влади України стосовно останніх економічних подій і з метою обговорення податково-бюджетних, фінансових та […]

  • Світовий банк перерахував Україні 100 млн доларів
    Новини

    Світовий банк перерахував Україні 100 млн доларів

    Україна отримала 100 млн доларів від Світового банку під гарантію Великої Британії. Про це повідомило Міністерство фінансів. “Зазначені кошти є частиною п’ятого додаткового фінансування проекту Підтримка державних видатків для забезпечення стійкого державного управління в Україні PEACE in Ukraine”, – йдеться в повідомленні. Отримані гроші буде спрямовано на часткову компенсацію видатків державного бюджету України, здійснених для відшкодування […]

  • З ексголови Нафтогазу зняли браслет та вдвічі зменшили заставу
    Новини

    З ексголови Нафтогазу зняли браслет та вдвічі зменшили заставу

    Вищий антикорупційний суд вдвічі зменшили заставу ексголові НАК Нафтогаз України Андрію Коболєву та постановили зняти з нього електронний браслет. Про це колишній посадовець повідомив на своїй сторінці в Facebook. “Сьогодні слідчий суддя ВАКС (перша інстанція) прийняв рішення: браслет зняти, заставу зменшити до рівня фактично внесеної. Чекаємо на повний текст рішення”, – написав Коболєв. За даними LIGA.net, суд знизив розмір […]

  • Україна вперше пройде зиму лише з власним газом
    Новини

    Україна вперше пройде зиму лише з власним газом

    Україна вперше пройде майбутній опалювальний сезон лише за рахунок газу власного видобутку. Про це повідомив НАК Нафтогаз України. У компанії зазначили, що постійно збільшується обсяг газу власного видобутку. “У 2023 році Нафтогаз пробурив рекордну кількість нових свердловин, і ми продовжимо цей тренд наступного року. Цю зиму ми плануємо пройти за рахунок газу українського видобутку, і наші […]

Читайте також

249157
Новини

Tesla планує відкрити нові заводи в США для Cybertruck і Model Y

Ген. директор Tesla заявив, що компанія шукає місце для заводів з виробництва Cybertruck і Model Y в центральній частині США та на східному узбережжі. Tesla розширює виробничі потужності з виробництва автозапчастин на заводі в Шанхаї. Акції Tesla виросли на 6,14% у вівторок, після того як генеральний директор Ілон Маск заявив в Twitter, що компанія в […]

Далі
275x400 8246 0b958958e839df7409dc502ac18af4983051 0b958958e839df7409dc502ac18af498b8fe83b9ed6643d2be11ff35eb4350ae
Новини

Володимир Ткаченко: Для нас важливо, що думає Уряд, а не Коломойський

Головний радник з питань взаємовідносин з державними органами влади «АрселорМіттал Кривий Ріг» Володимир Ткаченко прокоментував нещодавні заяви Ігоря Коломойського та зазначив, чиї оцінки насправді є важливими для підприємства. Про онкозахворювання у регіонах України Давайте звернемося до офіційної статистики – до даних Національного канцер-реєстру України за 2018 рік. Вони свідчать, що найвищий рівень онкологічних захворювань зафіксовано […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

Білоруський “Парітетбанк” вкотре не зміг купити “Сбербанк” в Україні

“Відповідне рішення 14 вересня 2018 року прийняв Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду платіжних систем Національного банку, зокрема в зв’язку з неподанням достатніх документів та інформації для підтвердження відповідності заявника вимогам законодавства України”, – сказано в повідомленні прес-служби НБУ. У березні 2018 року НБУ теж відмовив Парітетбанку в покупці ПАТ “Сбербанк” в […]

Далі
20230105102943
Новини

Ціна на газ в Європі опускалася нижче за $700

Ціна на природний газ у Європі вперше з вересня 2021 року опускалася нижче за 700 доларів за тисячу кубометрів. Про це свідчать дані біржі ICE. Так, ціна лютневого ф’ючерсу на хабі TTF у Нідерландах на відкритті торгів становила 696,4 долара за тисячу кубометрів (63,5 євро за МВт•год). Як пише агентство Bloomberg, в Європі очікується найтепліший січень за […]

Далі
Bery Vezy logo
Новини

«МЕТРО Кеш енд Кері Україна» відкриває торговельний центр «Бери Вези» у Чернігові

Київ, 19 серпня 2019 р. – У відповідності до анонсованої раніше глобальної стратегії розвитку, компанія METRO розширює свою присутність в Україні, відкриваючи новий торговельний центр малого формату під брендом «Бери Вези» у м. Чернігів. Відкриття магазину заплановане на кінець жовтня 2019 року. Магазин «Бери Вези» у Чернігові працюватиме згідно з оновленою концепцією торговельних центрів малого […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

Аваков виключив туристичні поїздки відразу після відкриття кордону з ЄС

Українці не зможуть відразу після відкриття кордону з країнами Європейського союзу здійснювати туристичні поїздки. Кордон відкриється для власників закордонних паспортів і українців з посвідками на проживання. Про це заявив міністр внутрішніх справ Арсен Аваков, передає урядовий портал. Аваков зазначив, що поступово будуть відкриватися пункти пропуску на кордонах з ЄС. Було прийнято рішення про відкриття 66 […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

Toshiba продає частину активів за $ 8,8 млрд

Міжнародний концерн Toshiba продасть акції підрозділу з виробництва мікрочіпів за $ 8,83 млрд. Компанія ще не озвучила частку, що виставляється на продаж. Основний акцент роблять на бажаній сумі і прагненні зберегти контроль над бізнесом. Мета продажу акцій – залучення коштів, які підтвердять кредитоспроможність Toshiba. Японська компанія повинна заробити додаткові кошти до кінця березня. Через збитковість […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

Viber запроваджує двоетапну перевірку для додаткової безпеки

Київ, 28 квітня 2022 року – Rakuten Viber незабаром додасть функцію двоетапної перевірки облікових записів (two-factor authentication, 2FA). Тепер користувачі зможуть аутентифікувати свої облікові записи за допомогою PIN-коду та електронної пошти. В Україні ця функція з’явиться у травні. Для ввімкнення двоетапної перевірки користувачу необхідно створити шестизначний PIN-код та підтвердити свою електронну адресу. Щоб увійти в […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

Волинь інвестує в новий сміттєвий полігон

На Волині планується нове будівництво. В області збудують новий полігон твердих побутових відходів міста Горохова. Ціна питання – 16, 93 мільйонів гривень. Капітальне будівництво відбудеться найближчим часом, після того, як Волинське ОДА підпише документ про здійснення усіх потрібних робіт з ППФ “Олбі”. В планах встановлення: екрану в котловані (водонепроникного); вертикального дренажу; горизонтального дренажу. Також планується […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

Генеральний директор Intel йде у відставку

Головний виконавчий директор Intel Corp Брайан Кшаніч пішов у відставку після того, як розслідування показало, що він мав певного виду близькі стосунки з підлеглим в порушення політики компанії. Глава найбільшого американського чіпмейкера є останнім лідером в бізнесі і політиці, який втратив роботу або пішов у відставку через близькі відносин з працівниками, які вважаються недоречними. Дане […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

BMW чи Mercedes: світові виробники авто підводять підсумки року

Світові автовиробники починають підводити фінансові підсумки 2016-го року. Цього разу в рейтингу найбільш продаваних – Mercedes, BMW, Audi і Toyota. Список очолила модель від німецького машинобудівного холдингу Daimler AG – Mercedes-Benz – попит на яку на 6,2% перевищує показники інших торгових марок в рамках люксового сегмента ринку машин. Аналітики також відзначають, що позитивні тенденції для […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

OpenMarket провів торгів на значну суму

Відомо, що за один рік OpenMarket провів через блокчейн торгів на 2 мільярди гривень (більше 11 тис торгів). Про роботу компанії в період за 12 місяців, повідомила прес-служба державного підприємства. Представники установи відзначили, що за цей час, підвищення цін від початкової по вже проданим лотам значно змінилося, піднявши свою планку з 12 відсотків до 18. […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

Світовий банк надав Україні ще 130 млн доларів

Україна отримала фінансування від Світового банку в розмірі 132 млн доларів. Про це повідомляє Мінфін. Вказано, що ці кредитні кошти надійшли до загального фонду держбюджету за результатами виконання заходів, передбачених в рамках проекту програми Прискорення приватних інвестицій у сільське господарство. Як зазначив міністр фінансів Сергій Марченко, залучені кошти дозволять відшкодувати пріоритетні видатки, зокрема у сільськогосподарському секторі, […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

Європейський Союз надав Україні значно менше фінансування

Європейський Союз надав країні меньше коштів. З омовленних 50 мільйонів євро було виділено лише 10. Все через те, що Київ не виконав усі умови. Але ЄС все є побачив і позитивну частину, щодо реформ охорони здоров’я, освіти. Представник Європейського Союзу Йоханнес Ган повідомив це під-час бесіди з В. Гройсманом. З явних проблем він виділив те, […]

Далі
06b8ba1b eab84c9e52495236c50064a0246a4ff0
Новини

Реальні зарплати в Україні впадуть на чверть

За підсумками 2022 року реальні зарплати українців скоротяться на чверть, прогнозують у Національному банку. “Номінальні зарплати цього року знизяться на 12-13%, а в реальному вимірі (тобто з вирахуванням інфляції) – на чверть, враховуючи зниження фінансової стійкості підприємств та значну конкуренцію між претендентами на роботу”, – йдеться у повідомленні. Зазначається, що через збереження дефіциту кваліфікованої робочої сили в […]

Далі
Бізнес – заручник безжальної політики фіскалів
Новини

На Львівщині продали ще один спиртзавод майже за 32 млн

На приватизаційному аукціоні продано майно Рава-Руського спиртзаводу, який розташований у Львівській області. Про це повідомляє Фонд держмайна. Відзначається, що на відкритих торгах змагалися двоє учасників, які збільшили ціну зі стартових 27,7 млн ​​гривень до 31,7 млн ​​гривень. “Актив розташований у місті Рава-Руська Жовківського району Львівської області і складається з будівель, споруд та необхідного обладнання для виготовлення […]

Далі